2018-2019 - 1er trimestre - Rapport financier trimestriel

Pour le trimestre ayant pris fin le 30 juin 2018

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I. Compte rendu soulignant les résultats, les risques et les changements importants en matière de fonctionnement, de personnel et de programmes pour le trimestre ayant pris fin le 30 juin 2018

1. Introduction

La direction a préparé le présent rapport trimestriel tel que l’exige l’article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Ce rapport devrait être lu de concert avec le Budget principal des dépenses.

Le Tribunal des anciens combattants (révision et appel), ou TACRA, est un tribunal administratif indépendant qui offre aux demandeurs un mécanisme de recours quant aux décisions rendues par Anciens Combattants Canada au sujet des demandes de prestations d’invalidité. Le Tribunal aide les vétérans, les membres des Forces armées canadiennes, les membres de la GRC et leur famille à obtenir les avantages auxquels ils ont droit pour des invalidités liées au service. Le Tribunal offre aux vétérans leur seule occasion de comparaître devant les décideurs et de raconter leur situation. Le programme du Tribunal est non seulement essentiel à l’équité dans le système d’évaluation des demandes de prestations d’invalidité, mais aussi important pour le bien-être des vétérans et de leur famille. Les membres et le personnel du Tribunal gardent cela en tête en travaillant ensemble à exécuter le programme d’appel, et cherchent constamment des façons de mieux servir les vétérans et leur famille.

Le Tribunal offre deux niveaux de recours à l’égard des décisions concernant les demandes de prestations d’invalidité : une audience de révision et, si le vétéran est toujours insatisfait, une audience d’appel. Le Tribunal constitue également le dernier niveau d’appel des décisions ayant trait aux demandes d’allocations aux anciens combattants. Le Tribunal est une micro-organisation ayant un petit effectif dévoué. Ses quelque 25 membres à temps plein instruisent des cas faisant l’objet d’un recours auprès du Tribunal, et décident si les éléments de preuve satisfont aux exigences de la loi pour accorder de nouvelles prestations d’invalidité ou pour accroître le montant des prestations existantes. Ils analysent attentivement tous les renseignements disponibles (c’est-à-dire témoignages de vive voix, rapports médicaux, opinions d’experts, déclarations écrites, etc.) et discutent du bien-fondé de la demande, en tenant compte du fait qu’ils doivent trancher toute incertitude par rapport à la preuve en faveur du vétéran.

On peut trouver une description sommaire des activités de programme du Tribunal des anciens combattants (révision et appel) dans la Partie II du Budget principal des dépenses.

Méthode de présentation du rapport

La direction a préparé le présent rapport trimestriel en se servant d’une comptabilité axée sur les dépenses. L’état des autorisations joint au rapport inclut les autorisations de dépenser accordées au Tribunal par le Parlement et celles que le Tribunal a utilisées, de manière cohérente avec le Budget principal des dépenses pour l’exercice 2018-2019. On a préparé le rapport trimestriel en ayant recours à un cadre de rapports financiers à usage particulier conçu pour répondre aux besoins en matière d’information financière à l’égard de l’utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l’autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par l’entremise de lois de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par l’entremise de lois, sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées.

Lorsque le Parlement est dissous pour la tenue d'une élection générale, l'article 30 de la Loi sur la gestion des finances publiques autorise le gouverneur général, sous certaines conditions, à émettre un mandat spécial autorisant le gouvernement à retirer des fonds du Trésor. Un mandat spécial est considéré comme un crédit relatif à l'exercice au cours duquel il a été établi.

Le Tribunal applique la méthode de la comptabilité d’exercice intégrale pour préparer et présenter ses rapports financiers annuels qui font partie du processus de communication des résultats du ministère. Toutefois, les autorisations de dépenser accordées par le Parlement demeurent axées sur les dépenses. Le rapport trimestriel n’a pas fait l’objet d’une vérification externe ou d’un examen.

2. Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs

État des autorisations

En date du 30 juin 2018, les autorisations totales du Tribunal disponibles pour l’exercice ont augmenté par rapport au même trimestre de 2017-2018, pour atteindre 10,90 millions de dollars. Les dépenses cumulatives réelles au terme du premier trimestre font état d’une augmentation de 10 %, de 2,04 millions en 2017-2018 à 2,25 millions en 2018-2019

Illustration 1 : Dépenses du premier trimestre par rapport aux autorisations annuelles

Version textuelle

Comparaison entre les autorisations budgétaires nettes et les dépenses en date du 30 juin 2017 et du 30 juin 2018

Cette image présente un graphique à barres où l'axe des y met en évidence la répartition par tranche de deux millions de dollars. L'axe des y montre des données pour deux années financières, soit 2017-2018 et 2018-2019. La barre rectangulaire bleue représente les autorisations budgétaires nettes tandis que la barre rectangulaire rouge représente les dépenses pour le trimestre se terminant le 30 juin. Le tableau indique que le budget du TACRA se chiffrait à 10,79 millions $ en 2017-2018 et à 10,90 millions $ en 2018-2019. Le tableau précise également que les dépenses pour le trimestre se terminant le 30 juin s'élevaient à 2,04 millions $ en 2017-2018 et à 2,25 millions $ en 2018-2019.

État des dépenses ministérielles budgétaires par article courant

De façon générale, les dépenses du TACRA sont réparties de manière égale au cours de l’année. Cette tendance a été observée au cours du présent exercice, étant donné que les dépenses à la fin du deuxième trimestre équivalent à 67 % des autorisations disponibles.

3. Risques et incertitudes

En général, les dépenses du TACRA sont distribuées également au cours de l’année. Les dépenses au terme du premier trimestre (équivalentes à 21 % des autorisations disponibles pour l’exercice) sont conformes à cette tendance.

Contexte : Le Tribunal offre un programme d’appel national. Il tient des audiences et rend des décisions touchant les vétérans et leur famille. En tant qu’organisme axé sur le service, le Tribunal a des dépenses de fonctionnement qui reposent principalement sur les salaires et sur la demande. La gestion de la demande d’audiences est fonction de divers facteurs sur lesquels le Tribunal a une influence limitée.

Le Tribunal a un plan d’activités et de ressources humaines intégré et tient des réunions trimestrielles pour se tenir au fait de la situation relativement aux priorités opérationnelles, aux ressources humaines et financières et aux mesures de rendement. Le Tribunal recrute de nouveaux employés, au besoin, afin de remplacer ceux qui partent et de garantir un soutien opérationnel adéquat pour le bon fonctionnement du processus de recours. Les autorisations et les dépenses font l’objet d’une surveillance régulière par la haute direction.

4. Changements importants en matière de fonctionnement, de personnel et de programmes

Il n’y a eu aucun changement important quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes au cours de la dernière année.

Approuvé par :

II. État financiers

Tribunal des anciens combattants (révision et appel)
Rapport financier trimestriel pour le trimestre ayant pris fin le 30 juin 2017
ÉTAT DES AUTORISATIONS (non vérifé)
Exercice 2017-2018

(en milliers de dollars)	Dépenses prévues pour l'exercice se terminant le  31 mars 2018*	Dépenses effectuées pendant le trimestre ayant pris fin le 30 juin 2017	Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
Crédit 1 - Dépenses de fonctionnement - Tribunal des anciens combattants (révision et appel)	9 449	1 707	1 707
Autorisations législatives - Contributions aus régimes d'avantages sociaux des employés - Programme	1 342	335	335
Autorisations législatives budgétaires	10 791	2 042	2 042
Autorisations non budgétaires	-	0	0
Autorisations totales	10 791	2 042	2 042

*N'inclut que les autorisations disponibles pour l'exercice et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.

 

 

Rapport financier trimestriel pour le trimestre ayant pris fin le 30 juin 2018
ÉTAT DES AUTORISATIONS (non vérifé)
Exercice 2018-2019

 

 

(en milliers de dollars)	Dépenses prévues pour l’exercice se terminant le  31 mars 2019*	Dépenses effectuées pendant le trimestre ayant pris fin le le 30 juin 2018	Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
Crédit 1 - Dépenses de fonctionnement - Tribunal des anciens combattants (révision et appel)	9 584	1 917	1 917
Autorisations législatives - Contributions aux régimes d'avantages sociaux des employés - Programme	1 320	330	330
Autorisations législatives budgétaires	10 904	2 247	2 247
Autorisations non budgétaires	0	0	0
Autorisations totales	10 904	2 247	2 247

*N'inclut que les autorisations disponibles pour l'exercice et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.

Tribunal des anciens combattants (révision et appel)

Rapport financier trimestriel pour le trimestre ayant pris fin le 30 juin 2017
Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non vérifié)
Exercice 2017-2018

Dépenses (en milliers de dollars)	Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2018*	Crédits utilisés pour le trimestre ayant pris fin le 30 juin 2017	Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
01 Personnel	9 888	1 785	1 785
02 Transports et communications	557	107	107
03 Renseignements	2	0	0
04 Services professionels et spéciaux	172	21	21
05 Location	31	3	3
06 Services de réparation et d'entretien	27	2	2
07 Services publics, fournitures et approvisionnements	63	14	14
08 Acquisition de terrains, de bâtiments et d'ouvrages	0	0	0
09 Acquisition de matériel et d'outillage	51	7	7
10 Paiements de transfert	0	0	0
11 Frais de la dette publique	0	0	0
12 Autres subventions et paiements	0	103	103
Dépenses budgétaires brutes totales	10 791	2 042	2 042
Moins les revenus affectés aux dépenses
Total des revenus affectés aux dépenses	0	0	0
Dépenses budgétaires nettes totales	10 791	2 042	2 042

 

 

Rapport financier trimestriel pour l'e trimestre ayant pris fin le 30 juin 2018
Exercice 2018-2019

 

 

Dépenses (en milliers de dollars)	Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2019*	Crédits utilsés pour le trimestre ayant pris fin le 30 juin 2018	Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
01 Personnel	10 001	2 093	2 093
02 Transports et communications	478	104	104
03 Renseignements	8	4	4
04 Services professionels et spéciaux	201	34	34
05 Location	8	1	1
06 Réparation et entretien	40	0	0
07 Services publics, fournitures et approvisionnements	65	7	7
08 Acquisition de terrains, de bâtiments et d'ouvrages	0	0	0
09 Acquisition de machines et d'équipement	103	0	0
10 Paiements de transfert	0	0	0
11 Frais de la dette publique	0	0	0
12 Autres subventions et paiements	0	4	4
Dépenses budgétaires brutes totales	10 904	2 247	2 247
Moins les revenus affectés aux dépenses :
Total des revenus affectés aux dépenses	0	0	0
Dépenses budgétaires nettes totales	10 904	2 247	2 247